E-Learning : Les professionnels du chiffre et de l'audit face au blanchiment des capitaux et au financement du terrorisme

Ref : EXP210

OBJECTIFS

• Comprendre la problématique du blanchiment d'argent sale,
• Se sensibiliser à la nécessité d'analyser avec attention et discernement les situations atypiques ou suspectes susceptibles de caractériser des doutes nécessitant un examen approfondi,
• Savoir intégrer l'évolution récente de la législation relative à la lutte contre le blanchiment (transposition de la troisième directive),
• Savoir mettre en œuvre les exigences réglementaires en termes d'obligation de vigilance constante (tout au long de la relation contractuelle) et éventuellement de déclaration de soupçon, dans le respect des règles déontologiques,
• Apprendre à maîtriser la modalité d'exonération de la déclaration de soupçon.

CONTENU

• La problématique du blanchiment d'argent sale à travers l'analyse des éléments constitutifs de ce délit, mais également grâce à l'examen de différents modes opératoires, illustrés par des cas réels,

 

• La nécessité d'analyser avec attention et discernement les situations atypiques ou suspectes afin de rendre compte à l'expert-comptable des éléments de détection susceptibles de caractériser des doutes nécessitant un examen approfondi,

 

• L'évolution récente de la législation relative à la lutte contre le blanchiment (transposition de la troisième directive) à savoir non seulement les nouvelles obligations mais surtout l'évolution « philosophique » sous-tendue par ces dispositions,

 

• La mise en œuvre les exigences réglementaires en terme d'obligation de vigilance constante (tout au long de la relation contractuelle) et éventuellement de déclaration de soupçon, dans le respect des règles déontologiques,

 

• La modalité d'exonération de la déclaration de soupçon lorsque les informations sont obtenues dans le cadre d'une consultation sur la situation juridique de l'entreprise cliente,

PEDAGOGIE

• Exposé, tests d'auto-évaluation, QCM de validation, séquences vidéo.